Chapitre Ier : Impôt sur le revenu2 sexies - 46 E

Section I : Détermination des bénéfices ou revenus nets des diverses catégories de revenus 2 sexies - 41 DG ter

II : Revenus fonciers 2 sexies

III : Bénéfices industriels et commerciaux 2 A - 38 sexdecies.00 B

A : Opérations réalisées sur des marchés financiers à terme 2 A - 2 C

Article 2 A 2 A

Article 2 B 2 B

Article 2 C 2 C

A-0 bis : Attribution de ristournes sous forme de parts sociales 2 C bis - 2 C quater

Article 2 C bis 2 C bis

Article 2 C ter 2 C ter

Article 2 C quater 2 C quater

A bis : Frais d'émission d'emprunts 2 D

A ter : Régime fiscal des contrats d'échange de taux d'intérêt ou de devises réalisés par les établissements de crédit 2 E

A quater : Entreposage de produits agricoles 2 F

B : Provision pour fluctuation des cours 3 - 10 septies

Article 3 3

Article 4 4

Article 5 5

Article 6 6

Article 7 7

Article 8 8

Article 8 bis 8 bis

Article 8 ter 8 ter

Article 9 9

Article 10 10

Article 10 bis 10 bis

Article 10 bis A 10 bis A

Article 10 ter 10 ter

Article 10 quater 10 quater

Article 10 quinquies 10 quinquies

Article 10 sexies 10 sexies

Article 10 septies 10 septies

C : Provisions pour hausse des prix 10 nonies - 10 terdecies

Article 10 nonies 10 nonies

Article 10 decies 10 decies

Article 10 undecies 10 undecies

Article 10 duodecies 10 duodecies

Article 10 terdecies 10 terdecies

C bis : Provisions pour dépréciation des titres de participation et des immeubles de placement 10 quaterdecies

D -

D-0 bis : Provisions pour investissements en faveur des entreprises de presse 10 G-0 bis

D bis : Provisions pour prêts d'installation consentis par les entreprises à leurs salariés 10 G bis - 10 G ter

Article 10 G bis 10 G bis

Article 10 G ter 10 G ter

E : Provisions pour investissement à l'étranger 10 GA - 10 GA sexies

Article 10 GA 10 GA

Article 10 GA bis 10 GA bis

Article 10 GA ter 10 GA ter

Article 10 GA quater 10 GA quater

Article 10 GA quinquies 10 GA quinquies

Article 10 GA sexies 10 GA sexies

G : Réinvestissement des plus-values. Exclusion des acquisitions de biens de caractère somptuaire 10 H

G bis : Plus-values réalisées à l'occasion de transmissions à titre gratuit d'entreprises individuelles 10 H-0 bis

H : Application de l'article 238 octies du code général des impôts 10 H bis

J : Subventions - Etablissements hôteliers ou thermaux 10 K

K : Révision des bilans (loi n° 59-1472 du 28 décembre 1959) 21

L : Déclarations et documents 38 - 38 B

Article 38 38

Article 38 A 38 A

Article 38 B 38 B

M : Renseignements à fournir par les entreprises à l'appui de la déclaration prévue à l'article 53 A du code général des impôts 38 ter - 38 quaterdecies

M bis : Renseignements à fournir par les entreprises sur les états de suivi et de situation de propriété prévus à l'article 54 septies du code général des impôts. 38 quindecies

N : Renseignements à fournir par les entreprises à l'appui de la déclaration prévue à l'article 54 octies du code général des impôts 38 quindecies A

O : Opérations de crédit-bail 38 quindecies E - 38 quindecies K

Q : Régime super-simplifié de comptabilité. 38 sexdecies.00 A - 38 sexdecies.00 B

Article 38 sexdecies.00 A 38 sexdecies-00 A

Article 38 sexdecies.00 B 38 sexdecies-00 B

IV : Rémunérations visées à l'article 62 du code général des impôts 38 sexdecies-0 A

V : Bénéfices de l'exploitation agricole 38 sexdecies A - 38 sexdecies W

A : Détermination du régime réel d'imposition 38 sexdecies A

B : Détermination et imposition du bénéfice des exploitants soumis à un régime réel 38 sexdecies C - 38 sexdecies J

Article 38 sexdecies C 38 sexdecies C

Article 38 sexdecies D 38 sexdecies D

Article 38 sexdecies E 38 sexdecies E

Article 38 sexdecies GB 38 sexdecies GB

Article 38 sexdecies H 38 sexdecies H

Article 38 sexdecies I 38 sexdecies I

Article 38 sexdecies J 38 sexdecies J

C : Option pour l'un des régimes réels 38 sexdecies JE

D : Dispositions applicables en cas de changement de régime d'imposition 38 sexdecies.0 K - 38 sexdecies OE

E : Obligations des exploitants 38 sexdecies P - 38 sexdecies RB bis

F : Cultures agréées dans les départements d'outre-mer 38 sexdecies S - 38 sexdecies T

Article 38 sexdecies S 38 sexdecies S

Article 38 sexdecies T 38 sexdecies T

G : Transmission ou rachat des droits d'un associé personne physique dans une société exerçant une activité agricole 38 sexdecies U - 38 sexdecies W

Article 38 sexdecies U 38 sexdecies U

Article 38 sexdecies V 38 sexdecies V

Article 38 sexdecies W 38 sexdecies W

VI : Traitements, salaires, pensions et rentes viagères 38.0 septdecies - 39 B

0-A : Attribution gratuite d'actions aux salariés ou mandataires sociaux jusqu'au 27 septembre 2012 38-0 septdecies

A : Options sur titres et actions gratuites attribuées aux salariés ou mandataires sociaux à compter du 28 septembre 2012 38 septdecies

B : Déduction des intérêts d'emprunts : obligations des contribuables et des intermédiaires 38 septdecies A - 38 septdecies E

Article 38 septdecies A 38 septdecies A

Article 38 septdecies B 38 septdecies B

Article 38 septdecies C 38 septdecies C

Article 38 septdecies D 38 septdecies D

Article 38 septdecies E 38 septdecies E

C : Rachat d'une entreprise par ses salariés 38 septdecies F - 38 septdecies G

D : Obligations des employeurs 39 - 39 B

Article 39 39

Article 39.0 A 39-0 A

Article 39 A 39 A

Article 39 B 39 B

VII : Bénéfices des professions non commerciales 40 A - 41.0 bis F

C : Déclarations spéciales 40 A - 41.0 bis

Article 40 A 40 A

Article 41.0 bis 41-0 bis

D : Option pour les créances acquises et les dépenses engagées 41.0 bis A - 41.0 bis C

Article 41.0 bis A 41-0 bis A

Article 41.0 bis B 41-0 bis B

Article 41.0 bis C 41-0 bis C

E : Sociétés de personnes exerçant une activité professionnelle non commerciale. Transmission ou rachat des droits d'un associé personne physique 41.0 bis D - 41.0 bis F

Article 41.0 bis D 41-0 bis D

Article 41.0 bis E 41-0 bis E

Article 41.0 bis F 41-0 bis F

VIII : Revenus des capitaux mobiliers 41 bis - 41 sexdecies M

A : Amortissement du capital social des sociétés concessionnaires 41 bis - 41 quinquies

Article 41 bis 41 bis

Article 41 ter 41 ter

Article 41 quater 41 quater

Article 41 quinquies 41 quinquies

B : Primes de remboursement des obligations et autres emprunts négociables 41 octies - 41 duodecies

Article 41 octies 41 octies

Article 41 nonies 41 nonies

Article 41 decies 41 decies

Article 41 undecies 41 undecies

Article 41 duodecies 41 duodecies

C : Prélèvement sur les produits de placements à revenu fixe 41 duodecies A - 41 duodecies H

Article 41 duodecies A 41 duodecies A

Article 41 duodecies B 41 duodecies B

Article 41 duodecies C 41 duodecies C

Article 41 duodecies D 41 duodecies D

Article 41 duodecies E 41 duodecies E

Article 41 duodecies F 41 duodecies F

Article 41 duodecies G 41 duodecies G

Article 41 duodecies H 41 duodecies H

E : Titres de créances négociables 41 duodecies J - 41 duodecies P

Article 41 duodecies J 41 duodecies J

Article 41 duodecies K 41 duodecies K

Article 41 duodecies L 41 duodecies L

Article 41 duodecies M 41 duodecies M

Article 41 duodecies N 41 duodecies N

Article 41 duodecies O 41 duodecies O

Article 41 duodecies P 41 duodecies P

F : Émission par les sociétés françaises d'obligations à l'étranger. Régime spécial 41 terdecies - 41 sexdecies

Article 41 terdecies 41 terdecies

Article 41 quaterdecies 41 quaterdecies

Article 41 quindecies 41 quindecies

Article 41 sexdecies 41 sexdecies

G : Fonds communs de placement, fonds professionnels de capital investissement et fonds professionnels spécialisés 41 sexdecies A - 41 sexdecies G

Article 41 sexdecies A 41 sexdecies A

Article 41 sexdecies C 41 sexdecies C

Article 41 sexdecies D 41 sexdecies D

Article 41 sexdecies E 41 sexdecies E

Article 41 sexdecies F 41 sexdecies F

Article 41 sexdecies G 41 sexdecies G

G bis : Modalités d'imposition et conditions de ventilation des revenus distribués ou répartis par des sociétés, organismes ou placements collectifs 41 sexdecies H - 41 sexdecies J

Article 41 sexdecies H 41 sexdecies H

Article 41 sexdecies I 41 sexdecies I

Article 41 sexdecies J 41 sexdecies J

G ter : Prélèvement sur les produits de placements à revenu fixe et les produits de bons ou contrats de capitalisation de source européenne 41 sexdecies K - 41 sexdecies L

Article 41 sexdecies K 41 sexdecies K

Article 41 sexdecies L 41 sexdecies L

G quater : Sociétés unipersonnelles d'investissement à risque. Obligations de l'associé 41 sexdecies M

VIII bis : Profits réalisés sur les instruments financiers à terme 41 septdecies H - 41 septdecies K

1° : Profits réalisés sur les marchés à terme 41 septdecies H - 41 septdecies K

Article 41 septdecies H 41 septdecies H

Article 41 septdecies I 41 septdecies I

Article 41 septdecies K 41 septdecies K

2° : Profits réalisés sur les marchés d'options négociables -

3° : Profits réalisés sur les opérations de bons d'option -

4° : Profits réalisés lors de la cession ou du rachat de parts de fonds communs d'intervention sur les marchés à terme -

X : Plus-values de cession à titre onéreux de biens ou de droits de toute nature 41 duovicies D - 41 duovicies I

Article 41 duovicies D 41 duovicies D

Article 41 duovicies E 41 duovicies E

Article 41 duovicies F 41 duovicies F

Article 41 duovicies G 41 duovicies G

Article 41 duovicies.0 H 41 duovicies-0 H

Article 41 duovicies H 41 duovicies H

Article 41 duovicies I 41 duovicies I

X quater : Report d'imposition de la plus-value constatée lors de la levée de l'option d'achat d'un immeuble acquis en crédit-bail et précédemment donné en sous-location 41 novovicies

XI : Dispositions communes aux différentes catégories de revenus 41.00 A - 41 DG ter

1° : Informations complémentaires à joindre aux déclarations des contribuables relevant de la Direction des grandes entreprises 41-00 A

2° : Plus-values réalisées dans le cadre d'une activité agricole, artisanale, commerciale ou libérale 41-0 A

2° bis : Indemnité compensatrice versée aux agents généraux d'assurances à l'occasion du départ à la retraite 41-00 A bis

2° ter : Plus-values réalisées lors de cessions d'immeubles d'exploitation par des entreprises qui exercent leur activité dans le domaine des hôtels, cafés et restaurants -

3° : Plus-values réalisées à l'occasion d'apports en sociétés 41.0 A bis - 41.0 A bis B

Article 41.0 A bis 41-0 A bis

Article 41.0 A bis A 41-0 A bis A

Article 41.0 A bis B 41-0 A bis B

3° bis : Plus-values réalisées sur des droits ou parts de sociétés de personnes dans lesquelles les contribuables exercent leur activité professionnelle 41-0 A ter

4° : Versements à fonds perdus en faveur de la construction 41 A - 41 D

Article 41 A 41 A

Article 41 B 41 B

Article 41 D 41 D

5° : Obligations des gestionnaires de fonds salariaux 41 DA

6 bis : Taux minimal d'investissement dans certaines structures de capital-risque 41 DGA

7° : Impatriés non salariés 41 DG bis

8° : Option pour le versement forfaitaire libératoire de l'impôt sur le revenu 41 DG ter

Section II : Revenu global 41 DN bis - 46

0I bis-0 : Contrats d'assurance groupe des professions indépendantes au titre de la retraite, de la prévoyance et de la perte d'emploi subie 41 DN bis - 41 DN ter

Article 41 DN bis 41 DN bis

Article 41 DN ter 41 DN ter

0I bis : Opérations de restauration immobilière. 41 DO

I : Monuments historiques - Charges déductibles. 41 E - 41 J

Article 41 E 41 E

Article 41 F 41 F

Article 41 G 41 G

Article 41 I 41 I

Article 41 I bis 41 I bis

Article 41 J 41 J

II : Engagements d'épargne à long terme. 41 K - 41 V

Article 41 K 41 K

Article 41 L 41 L

Article 41 M 41 M

Article 41 N 41 N

Article 41 O 41 O

Article 41 P 41 P

Article 41 Q 41 Q

Article 41 R 41 R

Article 41 T 41 T

Article 41 V 41 V

0 II bis : Gains de cession de titres acquis en exercice de bons de souscription de parts de créateur d'entreprise 41 V bis

II bis : Fonds communs de placement à risques et fonds professionnels de capital investissement 41 W - 41 Y

Article 41 W 41 W

Article 41 X 41 X

Article 41 Y 41 Y

II sexies : Epargne retraite 41 ZZ bis - 41 ZZ quater

Article 41 ZZ bis 41 ZZ bis

Article 41 ZZ ter 41 ZZ ter

Article 41 ZZ quater 41 ZZ quater

III : Présentation et contenu des déclarations 42 - 46

Article 42 42

Article 43 43

Article 43 bis 43 bis

Article 45 45

Article 46 46

Section III : Calcul de l'impôt 46 A - 46.0 B ter

1° : Retenue à la source sur les salaires, droits d'auteur et rémunérations versés aux auteurs, artistes et sportifs domiciliés fiscalement en France 46 A

2° : Réduction d'impôt pour certains investissements dans des résidences de tourisme 46 AGD - 46 AGG bis

Article 46 AGD 46 AGD

Article 46 AGE 46 AGE

Article 46 AGF 46 AGF

Article 46 AGF bis 46 AGF bis

Article 46 AGF ter 46 AGF ter

Article 46 AGF quater 46 AGF quater

Article 46 AGF quinquies 46 AGF quinquies

Article 46 AGF sexies 46 AGF sexies

Article 46 AGG 46 AGG

Article 46 AGG bis 46 AGG bis

2° bis : Réduction et crédit d'impôt accordés au titre de certains investissements forestiers 46 AGH - 46 AGK

Article 46 AGH 46 AGH

Article 46 AGI 46 AGI

Article 46 AGJ 46 AGJ

Article 46 AGK 46 AGK

2° ter : Réduction d'impôt accordée au titre des investissements dans des résidences hôtelières à vocation sociale 46 AGL

3° : Réduction d'impôt au titre de certains investissements réalisés outre-mer 46 AG sexies - 46 AG sexdecies

Article 46 AG sexies 46 AG sexies

Article 46 AG septies 46 AG septies

Article 46 AG octies 46 AG octies

Article 46 AG nonies 46 AG nonies

Article 46 AG undecies 46 AG undecies

Article 46 AG duodecies 46 AG duodecies

Article 46 AG terdecies 46 AG terdecies

Article 46 AG terdecies A 46 AG terdecies A

Article 46 AG quaterdecies 46 AG quaterdecies

Article 46 AG quindecies 46 AG quindecies

Article 46 AG sexdecies 46 AG sexdecies

4° : Réduction d'impôt au titre des souscriptions au capital de sociétés nouvelles -

5° : Réduction d'impôt au titre des souscriptions en numéraire au capital de sociétés non cotées 46 AI bis

6° : Réduction d'impôt au titre des souscriptions de parts de fonds communs de placement dans l'innovation 46 AI ter - 46 AI quater

Article 46 AI ter 46 AI ter

Article 46 AI quater 46 AI quater

6° bis : Réduction d'impôt au titre de souscriptions de parts de fonds d'investissement de proximité 46 AI quinquies

6° ter : Réduction d'impôt accordée au titre d'emprunts souscrits pour la reprise d'une entreprise 46 AI sexies

6° quater : Réduction d'impôt accordée au titre des souscriptions au capital d'entreprises de presse 46 AI septies

8° bis : Réduction ou crédit d'impôt accordée au titre des sommes versées pour l'emploi d'un salarié à domicile, à une association agréée ou à un organisme habilité ou conventionné ayant le même objet 46 AO bis

8° ter : Réduction d'impôt accordée au titre des versements effectués sur un compte épargne codéveloppement -

11° bis : Réduction d'impôt accordée au titre des dons faits par les particuliers 46 AW bis - 46 AW quater

Article 46 AW bis 46 AW bis

Article 46 AW ter 46 AW ter

Article 46 AW quater 46 AW quater

12° : Crédit d'impôt pour dépenses d'équipement de l'habitation principale 46 AX

13° : Réduction d'impôt accordée au titre de l'aide apportée à certains créateurs d'entreprise 46 AY

14° : Crédit d'impôt en faveur des étudiants en vue du financement de leurs études supérieures 46 AZ - 46 AZ bis

Article 46 AZ 46 AZ

Article 46 AZ bis 46 AZ bis

15° : Crédit d'impôt au titre des dépenses de remplacement pour congé de certains exploitants agricoles 46 AZA - 46 AZA quinquies

Article 46 AZA 46 AZA

Article 46 AZA bis 46 AZA bis

Article 46 AZA ter 46 AZA ter

Article 46 AZA quater 46 AZA quater

Article 46 AZA quinquies 46 AZA quinquies

16° : Crédit d'impôt au titre des intérêts d'emprunt supportés pour l'acquisition ou la construction de l'habitation principale 46 AZA sexies - 46 AZA septies

Article 46 AZA sexies 46 AZA sexies

Article 46 AZA septies 46 AZA septies

17° : Réduction d'impôt accordée au titre des investissements locatifs 46 AZA octies - 46 AZA quaterdecies

Article 46 AZA octies 46 AZA octies

Article 46 AZA octies.0 A 46 AZA octies-0 A

Article 46 AZA octies.0 AA 46 AZA octies-0 AA

Article 46 AZA octies A 46 AZA octies A

Article 46 AZA octies B 46 AZA octies B

Article 46 AZA nonies 46 AZA nonies

Article 46 AZA decies 46 AZA decies

Article 46 AZA undecies 46 AZA undecies

Article 46 AZA duodecies 46 AZA duodecies

Article 46 AZA terdecies 46 AZA terdecies

Article 46 AZA quaterdecies 46 AZA quaterdecies

18° : Réduction d'impôt accordée au titre des dépenses relatives aux travaux de conservation ou de restauration d'objets mobiliers classés monuments historiques 46 AZB

18° bis : Réduction d'impôt accordée au titre des dépenses de restauration immobilière dans les secteurs sauvegardés, les quartiers anciens dégradés et les zones protégées 46 AZC

19° : Plafonnement de certains avantages fiscaux au titre de l'impôt sur le revenu 46.0 B - 46.0 B ter

Article 46.0 B 46-0 B

Article 46.0 B bis 46-0 B bis

Article 46.0 B ter 46-0 B ter

Section IV : Obligations incombant à certaines sociétés immobilières 46 B - 46 D

Article 46 B 46 B

Article 46 C 46 C

Article 46 D 46 D

Section V : Disposition applicable en cas de perte du statut fiscal des sociétés de personnes 46 E